Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение позволяет гражданину возвратить ту часть средств, которая в виде налогов ранее была уплачена в бюджет государства. Закон разрешает вернуть назад деньги не только за себя, но также и за своих ближайших родственников: это дети, братья, сёстры.

Виды расходов, подлежащих возмещению


Стандартный размер налоговых отчислений – 13% от общей потраченной суммы. Вычет при этом полагается только официально трудоустроенному лицу.

Виды расходов на обучение:

  1. Траты на собственное образование. Форма приобретения знаний и посещения учебного заведения допускается любая – дневная, заочная, вечерняя.
  2. Затраты на ребёнка в период его учёбы. К этой категории можно отнести родных и усыновлённых детей, а также сестёр и братьев, не достигших 24 лет. Они не должны состоять в браке. В данном случае будет учитываться нахождение только на дневном (очном) отделении.
  3. Учёба лиц до 18-летнего возраста, находящихся под опекой. В расчёт берется очная форма занятий.

Расходы на собственное образование

Пример 1

Например, гражданин Павлов затратил на собственное обучение в ВУЗе на заочном отделении 90 т.р. в 2016 году. В том же году его заработная плата составляла 40 т.р.в мес. Таким образом, за год сумма его подоходного налога составила 62.400 рублей.

Сумма вычета за обучение Павлова составила 90 т. руб. Это означает, что можно вернуть себе 90.000х13%= 11.700 руб. А так как Павлов уплатил в казну государству налогов на сумму более 11.700 рублей, а сумма налогового вычета в данном случае меньше максимальной, которая равна 120.000 руб., то ему законно полагается вычет в полном объёме: 11.700 руб.

Пример 2

В 2017 году Павлов оплатил высшее образование для себя на сумму 120.000 руб. Параллельно он обучался на курсах иностранных языков. Это стоило 50.000 руб. Его официальная з/плата была 40.000 руб./мес. С неё удерживался налог в 13%, что составило 5.200 руб./мес., а за год – 62.400 р.

Совокупная сумма затрат на обучение Павлова в ВУЗе и на курсах составила 120т.р.+ 50 т.р.=170 т. р. А максимальной суммой для вычета за год по закону является сумма 120 т. руб. И максимум, который Павлов может себе вернуть,-  это 120.000х13%=15.600 руб.

Сумма налога, который был удержан с Павлова за 2017 год, по факту больше 15.600 руб. Следовательно, вернуть эту сумму он имеет право в полном объёме.

Если учится ребёнок

Вложения, потраченные на учёбу своего ребёнка, и с которых планируется списывать 13%, не должны превышать 50 тысяч руб. на одного человека. Лимит разрешённых к возвращению денег исчисляется 6 500 рублями.

Читать статью:  НДФЛ - сколько процентов от зарплаты платится

Если обучаются двое детей, то годовой вычет составит 1 000 руб., а если детей трое – то 19 500 руб.

Вернуть часть денег после учёбы детей получится при соблюдении ряда условий:

  • Возраст учащегося — любой, но не выше двадцати четырёх лет.
  • Форма посещения занятий – дневная.
  • Договор об оказании услуг на платной основе на получение образования оформляется на имя одного из родителей ребёнка.
  • Платёжные документы также нужно оформить на одного из супругов, являющихся родителями.

Если учатся брат или сестра

За обучение сестры или брата можно вернуть до 13% от общей стоимости оплаченного образования, но в год эта сумма не должна превысить 15600 руб.

Пример

За обучение родной сестры в высшем учебном заведении на дневном отделении в 2017 г. Павлов заплатил 70 000 руб. А за этот же год заработал он 288 000 руб. Его подоходный налог составил 37 440 руб. Следовательно, Павлов сможет вернуть за 2017 г. 70 000х13%=9 100 руб.

Примерные виды и суммы налоговых вычетов

Возвращаемые за обучение деньги входят в категорию социальных вычетов, которые, в свою очередь, распространяются на:

  • Приобретение знаний на платной основе.
  • Оплаченная медицинская помощь и лечение.
  • Расходы на медикаменты.
  • Оказание благотворительной помощи.
  • Создание накопительной пенсионной части.

Человек может самостоятельно выбрать, каким из соцвычетов воспользоваться; иногда возникает необходимость их суммировать. К примеру, в течение года он получал услуги в сфере образования, а также проходил лечение. Тем не менее, размер возвращаемых средств по-прежнему будет равен 15 600 рублям.

Если за оплату обучения рассчитываться материнским капиталом, то в подобных случаях никакого вычета не предусмотрено

Список документов для подачи в ИФНС

  1. Заявление от налогоплательщика с просьбой о возврате денежных средств.
  2. Заверенные копии паспорта или его эквивалента. Потребуются первые листы с указанием основной информации и местом прописки.
  3. Оригинал декларации в налоговые органы, соответствующей форме 3-НДФЛ.
  4. Стандартная 2-НДФЛ справка о полученных доходах, взятая в бухгалтерии по месту работы. Желательно принести справки их всех мест, в которых человек работал в последний год.
  5. Заявление с просьбой предусмотреть возможность возврата денег, уплаченных в виде 13 процентов. В нём должны быть отражены реквизиты счёта, куда планируется перечислить возвращаемый налог.
  6. Заверенная копия договора, заключённого с учебным заведением. В нём прописана стоимость учёбы в ВУЗе.
Читать статью:  Налоговый вычет при покупке земельного участка

Некоторые нюансы


У налогоплательщика закономерно возникнет вопрос о том, в какие сроки, за какой период и когда подавать запрос на возврат налога. Право вернуть материальные средства возникает у гражданина в год, следующий за тем, в течение которого осуществлялась оплата обучения. К примеру, если образовательные услуги получены в 2016 году, то документацию логично подать в 2017 г.

Нередко происходит так, что не удаётся подать все необходимые бумаги на вычет. А кто-то просто не владел информацией о том, что подобные льготные условия предусмотрены законодательством. Важно знать, как вернуть уплаченный тринадцатипроцентный налог и когда можно получить свои деньги.

Гражданам разрешается вернуть деньги за последние три года их обучения.

Допустим, налогоплательщик оплатил образовательные услуги для себя в 2014-2018 г.г., но так случилось, что с вопросом о возврате средств не обратился в налоговую инспекцию.

В следующем, 2019 году, предоставится возможность запросить получение средств в размере 13 процентов от затрат на образовательные услуги, осуществлённые в 2018, 2017 и 2016 годах. Это и будут три последних года. А вот за два предшествующих им — 2015 и 2014 годы, увы, возврат денег не положен.

Процесс возвращения налога


Получение отчислений обычно производится одним из двух стандартных способов:

  1. При помощи налоговой инспекции;
  2. Через работодателя непосредственно.

При участии ИФНС

Для этого следует собрать вышеуказанный пакет полагающихся документов и начать ожидание ответа из налоговых органов. Проверка займёт около трёх месяцев. После чего, при отсутствии дополнительных вопросов в отношении документации, можно ждать поступления на свой счёт денежных средств.

Через работодателя

После того, как инспекция утвердит право на получение вычета (а камеральная проверка длится около одного месяца), налогоплательщику вручают подтверждение на пользование соцвычетом.

Это документ, на основании которого работодатель теперь не имеет права, в течение определённого времени, удерживать с работника подоходный налог. Пока не будет исчерпан полагающийся работнику размер отчислений, зарплата ему должна выплачиваться в полном объёме.

Виды образовательных учреждений


Прежде всего, нужно обратить внимание на то, имеет ли учреждение образования (государственное или коммерческое) лицензию. Получение образовательных услуг только в лицензированных организациях даёт гражданину основание запрашивать налоговые отчисления.

Обучаться можно:

  • в школе и автошколе;
  • в детском садике;
  • на различных курсах;
  • в спортсекциях и тому подобных организациях.

Что касается ВУЗов, то они могут быть как российскими, так и зарубежными.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *